Москва
Ваш город - Москва?
Да, он
Нет, не он

05.11.2024

Полезная информация
Глаз

79

Время чтения: 15 минут

Что такое налог за лечение зубов и как получить его возврат

Сохранить статью Сохранить статью:
Сайт предоставляет справочную информацию исключительно для ознакомления. Диагностику и лечение заболеваний нужно проходить под наблюдением специалиста. Консультация специалиста обязательна!

О чем речь? Налог за лечение зубов — вычет из государственного бюджета, компенсирующий денежные затраты гражданина Российской Федерации на медицинские услуги. Пациент вправе вернуть 13 % от потраченной суммы.

На что обратить внимание? С 2024 года за платные стоматологические услуги положен вычет в размере 150 000 рублей в год. Если траты были в 2023 году и ранее, то максимальный размер вычета составляет 120 000 рублей. За дорогостоящее лечение лимит вычета не установлен — вернуть деньги можно с полной суммы, потраченной на стоматологическое лечение, но не больше чем с величины годового дохода, облагаемой НДФЛ.

Особенности возврата налога за лечение зубов

Каждый гражданин в нашей стране имеет право на социальный налоговый вычет. Что это такое? Это возможность возврата подоходного налога с затрат на обучение, платных медицинских услуг и еще некоторых иных целей. Приведем пример: вы лечили кариес платно в частном медицинском центре — теперь вы имеете право вернуть 13 % от той суммы, которую потратили.

Размер вычета напрямую связан с той суммой, которую вы израсходовали на лечение, то есть чем больше было потрачено, тем больше можно будет вернуть обратно.

Однако есть верхний предел, который, кстати, постепенно увеличивается. Так, до 2023 года можно было вернуть до 120 000 рублей, сейчас эта сумма уже достигла 150 000. Обратите внимание, что это общий лимит практически для всех видов социальных вычетов. Вы можете оформить и возврат налога на лечение зубов ребенка, супруга или родителей, то же самое касается учебы и спорта.

Какой возврат налога за лечение зубов возможен? Приведем простые подсчеты в качестве примера:

  • До 2023 и в 2023 году — 15 600 (120 000 рублей × 13 %).
  • В 2024 году — 19 500 рублей (150 000 рублей × 13 %).

Если речь идет о дорогостоящей медицинской помощи, то есть возможность получить больший возврат, в данном случае ограничения по максимальной сумме не действуют. Таким образом, можно включить всю сумму в вычет.

Кто имеет право вернуть налог за лечение зубов

«Можно ли вернуть налог за лечение зубов?» Вопрос, которым задаются многие, кто однажды пользовался платными медицинскими услугами. Отвечаем: да, можно, если вы являетесь гражданином Российской Федерации или иностранцем — налоговым резидентом.

Можно оформить договор на лечение на того, кто получал услуги, или на того, кто будет получать вычет. Важное условие: платежные документы должны быть оформлены на того, кто является заявителем вычета. В противном случае деньги, к сожалению, не вернуть.

Кто имеет право вернуть налог на лечение зубов

Как из каждого правила есть исключения, так и здесь мы можем отметить два следующих:

  • Все официальные документы можно оформить на пациента, если у него имеется письменная доверенность на оплату лечения от имени заявителя вычета.
  • Для супругов в официальном браке все проще, платежные документы могут быть оформлены на любого из них, так как эти люди имеют общий бюджет. В таком случае нужно будет предоставить свидетельство о браке.

Девять стоматологических услуг, за которые возможен возврат подоходного налога

Если открыть перечень медицинских услуг, за которые возможно получение налогового вычета, то вы не найдете там слова «стоматология». Стоматологические услуги могут относиться или к первичной санитарно-медицинской помощи, или к специализированной. Все будет зависеть от сложности проблемы.

Налог на лечение зубов распространяется на все стоматологические манипуляции и услуги: будь то прием врача с целью диагностики, обезболивание, установка пломб или коронки и так далее. Рассмотрим подробнее, за что можно получить вычет.

  • Стоматологические манипуляции с целью помощи пациенту, обратившемуся с острой болью, в том числе удаление зуба и корней, анестезия и восстановление зуба.
  • Терапевтические стоматологические услуги. К перечню таких услуг относятся:
    • лечение кариеса и его осложнений;
    • лечение иных поражений эмали, например эрозии;
    • лечение воспаления десен;
    • посттравматическое лечение зуба;
    • восстановление дефектов формы или цвета зубов;
    • профилактическая чистка, фторирование или реминерализация.
  • Пародонтологическая помощь, в которую входят лечение гингивита и пародонтита, а также заболеваний околозубных тканей.
  • Услуги косметической стоматологии — восстановление формы и цвета зубов, отбеливание, установка люминиров или виниров.

Девять стоматологических услуг, за которые возможен возврат подоходного налога

Вычет за данные услуги возможен, однако налоговая служба может и отказать, если посчитает, что данные услуги не являются необходимостью и не связаны непосредственно с лечением.

  • Установка брекетов и элайнеров.
  • Что касается протезирования, то здесь можно рассматривать абсолютно все виды зубных протезов, причем совершенно неважно, вместо скольких зубов они установлены. Так как этой услугой пользуются в основном пожилые люди, то налоговый вычет обычно оформляется на работающих детей.
  • Реплантация, имплантация зубов (с любыми видами имплантов).
  • Расходы, связанные покупкой медикаментов, рецепт на которые был выписан врачом. В данном случае потребуется предоставить подтверждение в виде назначения и платежного документа.
  • Страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования. Будьте внимательны: в страховке должно быть указание о том, что она оплачивает только медицинские услуги и никакие другие больше.

Сколько раз можно вернуть налог за лечение зубов

Важный момент: социальные вычеты не складываются. Каждый год сумма обнуляется и вновь становится фиксированной — 150 000 рублей (на 2024 год).

5 причин потери зубов,
о которых не расскажут стоматологи
author
Мохова Виктория Александровна
Кандидат медицинских наук
Стоматолог-хирург
с 30-летним стажем
Здоровье зубов и полость рта имеет важное значение для общего здоровья человека. Некачественный уход за зубами и несвоевременное лечение может привести к появлению болезней полости рта, которые могут оказать отрицательное влияние на работу системы организма в целом.
Начать можно уже сейчас с бесплатной подборки материалов, которую подготовили наши специалисты для защиты ваших зубов от разрушения:
author
Мохова Виктория Александровна
Кандидат медицинских наук
Стоматолог-хирург
с 30-летним стажем
pdf
рекомендации о которых вы даже не догадывались
pdf
основные критерии, которые нужно обязательно соблюдать
pdf
и о чем постоянно забывают сказать стоматологи
Скачать подборку бесплатно
DOC 3,7 mb
Уже скачали 27173 человек

Остатки от этой суммы никак нельзя перенести на другой календарный год. Лимит на оплату дорогостоящих услуг не должен превышать годовой доход гражданина.

Получать налог на лечение зубов можно ежегодно. Если сумма вычета исчерпана, в этом году уже нет возможности получить его за другие виды лечения.

Пример расчета вычета за обычные стоматологические услуги

Лимит социальных выплат в 2024 году был повышен до 150 000 рублей. Таким образом, за лечение, спорт и учебу можно получить 13 % от этой суммы — 19 500 рублей. Но если вы потратили на обучение уже 150 000 в этом году и свой лимит исчерпали, то, например, налог на лечение зубов сможет получить ваш супруг.

Если есть возможность дробить платежи на части и оплачивать их в разных календарных годах, то это будет очень удобно и выгодно для тех, чей лимит уже превышен, а траты на лечение продолжаются.

Для примера проведем расчеты. Елене в 2024 году установили пару имплантатов по 90 000 рублей за каждый, то есть сумма расходов уже превысила 150 000 рублей. Елена может оплатить эту услугу сразу же, тогда она получит только 19 500 рублей, а еще 3900 получить не сможет. При делении платежа на два отдельных счета (это удобно делать в конце одного и начале другого года) Елена сможет заявить по 90 000 в каждом году и вернуть по 11 700 рублей, что в сумме составит 23 400.

Чем отличается зубной врач от стоматолога: особенности специальностей
Читайте также!
Чем отличается зубной врач от стоматолога: особенности специальностей
Подробнее

Супружеские пары могут рассчитывать и на гораздо большую сумму, даже если лечился только один из них. Расходы можно поделить пополам, и тогда максимальная сумма налога на лечение зубов станет 39 000 рублей.

Рассмотрим еще один пример. Мария занялась исправлением прикуса и установила брекеты, сумма составила 220 000 рублей. Эту сумму они смогут разделить пополам с мужем и получат по 13 % от 110 000 рублей. Это значит: 14 300 на каждого или 28 600 на двоих вместо 19 500, которые бы получила Мария, если бы заявила налоговый вычет одна, без супруга.

Пример расчета вычета за дорогостоящие стоматологические услуги

Вычет за некоторые стоматологические услуги можно получать, не опираясь на сумму максимального порога, то есть вычет будет рассчитываться от полной стоимости лечения. Давайте разберемся, что относится к перечню дорогостоящих видов лечения.

Выписка из нормативного правового акта: «Медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты костной ткани челюстей)».

Пример расчета вычета за дорогостоящие стоматологические услуги

Таким образом, под описание попадает сложная имплантация сразу нескольких зубов или посттравматические челюстные дефекты.

Подробную информацию и описание можно найти в перечне высокотехнологичных видов медицинской помощи, а именно в приложении 1 к программе, утвержденной постановлением Правительства № 2505 от 28 декабря 2021 года. Обратите внимание, чтобы в справке об оплате было указание — код 2, что означает «дорогостоящее лечение».

Налог на лечение зубов под кодом «дорогостоящее лечение» составит полную стоимость медицинских услуг, не превышающую сумму годового дохода, который облагается НДФЛ ставкой 13 %. От общей суммы возможен возврат 13 %.

Рассмотрим такой пример. Иван попал в дорожно-транспортное происшествие, где получил челюстно-лицевую травму. Потребовалось оперативное вмешательство и долгая реабилитация. На все это ушло полмиллиона рублей. Через налоговый вычет Иван сможет вернуть 13 % от этой суммы — 65 000 рублей, а не 19 500, как при обычном стоматологическом лечении.

Как получить возврат налога за лечение зубов в 2024 году

Налог за лечение зубов — как оформить возврат пошагово?

  • Вам понадобится справка 2-НДФЛ и заполненная налоговая декларация. На сайте Федеральной налоговой службы это можно выполнить самостоятельно при помощи специальной программы.
  • Передать в налоговую инспекцию или загрузить в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС декларацию и справку из медицинской клиники.

Разрушение зуба: методы предотвращения
Читайте также!
Разрушение зуба: методы предотвращения
Подробнее

Налоговый вычет можно подать за три прошедших календарных года. То есть в 2024 году можно заявить свои расходы на медицину в 2021–2022 годах. В тот период времени у вас должен быть официальный доход с выплатой НДФЛ.

Как вернуть подоходный налог за лечение зубов через работодателя

Далеко не все знают о том, что налоговый вычет на стоматологические услуги можно оформить и через своего работодателя, не дожидаясь нового календарного года.

Что для этого нужно сделать? Сначала оформите и подайте заявление вместе со справкой из медицинского учреждения. Это по-прежнему можно сделать лично или дистанционно. Соответствующее уведомление поступит работодателю, и НДФЛ теперь не будет вычитаться из вашей заработной платы, пока не будет выплачена вся сумма, которая вам полагается.

Как вернуть подоходный налог за лечение зубов через работодателя

Помните, что лучше следить за здоровьем зубов, не дожидаясь серьезных проблем, которые несут за собой дорогостоящее сложное лечение.

Причины отказа в возврате налога за лечение зубов

Причинами отказа в налоговом вычете на лечение могут быть следующие:

  • заявитель не является налоговым резидентом Российской Федерации;
  • в год лечения не было официальных доходов, которые подлежали налогообложению;
  • не были предоставлены соответствующие документы.

Есть еще пара более тонких нюансов:

  • если заявитель является индивидуальным предпринимателем, применяющим специальные налоговые режимы (УСН, патент или ЕСХН);
  • если самозанятый не работает по трудовому договору и не имеет облагаемых налогом доходов.

Часто задаваемые вопросы о налоге за лечение зубов

Возможен ли возврат налога за лечение зубов пенсионерам?

Работающие официально пенсионеры могут также претендовать на налоговый вычет за стоматологические услуги. Кстати, если пенсионер не работает, но имеет доход с аренды жилья, который также облагается налогом, он имеет право получать вычет.

Возможен ли возврат налога за лечение зубов пенсионерам?

Так как пенсия — это социальная выплата, с которой не взимается налог, то, соответственно, неработающий пенсионер не может самостоятельно заявить на вычет. Но зато это могут сделать его дети или работающий супруг.

Нужна ли специальная лицензия для получения налогового вычета на лечение?

Да, конечно, необходима действующая лицензия. Поэтому до того, как начать лечение, узнайте, предоставят ли вам ее копию и справку для оформления вычета.

Есть ли возможность получения налога на лечение зубов по предоставленным чекам?

Если стоматологические услуги относятся к категории дорогостоящих, то понадобится справка с кодом 2. Рецепт от врача, подтверждение о покупке, сам чек нужны для оформления вычета за медикаменты. При оплате картой чек можно скачать из приложения банка.

Чтобы оформить налоговый вычет по полису добровольного медицинского страхования, нужно предоставить копию договора или самого полиса и документ, подтверждающий оплату. Кроме того, нужно обязательно заполнить форму 3-НДФЛ при оформлении вычета через налоговую службу.

Итак, налоговый вычет на стоматологические услуги — социальный вычет по НДФЛ, который доступен всем налогоплательщикам, чьи доходы облагают по ставке НДФЛ 13 %. Обратите внимание, что социальный вычет на лечение можно получить только в том случае, если данные услуги есть в перечне медицинских или относятся к списку дорогостоящих видов лечения, которые утверждены постановлением Правительства № 458 от 8 апреля 2020 года.

Материал основан на следующих источниках:

  • Воробьева А. Ю. Механизм налогового вычета при протезировании зубов пенсионерам //СОВРЕМЕННЫЕ ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ НАУЧНОЙ МЫСЛИ В ОБЩЕСТВЕННЫХ И ЭКОНОМИЧЕСКИХ НАУКАХ (ЮРИДИЧЕСКИЕ, СОЦИАЛЬНО-ПОЛИТИЧЕСКИЕ И ФИЛОСОФСКИЕ НАУКИ). – 2018. – С. 20-24.
  • Мацкявичене Е. В. Получение вычета на лечение //Бухгалтерский учет. – 2011. – №. 4. – С. 75-79.
  • Логвин Д. Д. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ: многие знают, но не все пользуются //Проблемы развития экономических систем: вызовы современности. – 2016. – С. 94-100.
Читайте также
Сколько нельзя есть после установки пломбы: от чего зависят ограничения
Полезная информация
Сколько нельзя есть после установки пломбы: от чего зависят ограничения
В статье рассказывается о том, сколько нельзя есть после установки пломбы, сколько нельзя пить после...
Подробнее
Когда требуется удаление моляров?
Лечение
Когда требуется удаление моляров?
В статье рассказывается о молярах, об их отличии от других зубов, а также о показаниях и противопока...
Подробнее
Профессиональная гигиена полости рта: методы и этапы
Профилактика и гигиена
Профессиональная гигиена полости рта: методы и этапы
В статье рассказывается о том, что собой представляет профессиональная гигиена полости рта
Подробнее
Как не бояться стоматолога: причины дентофобии и способы борьбы со страхом
Полезная информация
Как не бояться стоматолога: причины дентофобии и способы борьбы со страхом
В статье рассказывается о том, как не бояться стоматолога, какие есть причины боязни стоматологов и ...
Подробнее
Почему появляются заусенцы и как их правильно убрать
Полезная информация
Почему появляются заусенцы и как их правильно убрать
Заусенцы и как с ними бороться: что такое заусенец, как его убрать и что делать, если заусенец воспа...
Подробнее
Чистка зубов у стоматолога: показания, этапы и стоимость
Профилактика и гигиена
Чистка зубов у стоматолога: показания, этапы и стоимость
В статье рассказывается о чистке зубов у стоматолога, о том какие есть способы чистки и как делается...
Подробнее
Ирифрин и Ирифрин БК (глазные капли)
Полезная информация
Ирифрин и Ирифрин БК (глазные капли)
Разновидности, названия, формы выпуска и состав. Терапевтическое действие. Показания к применению. И...
Подробнее
Гигиена зубов и полости рта: основные правила
Профилактика и гигиена
Гигиена зубов и полости рта: основные правила
В статье рассказывается о роли гигиены зубов и полости рта для здоровья и красоты, о том, как правил...
Подробнее
Пишите нам на почту: info@1001doc.ru
Москва
Мельникова Татьяна Стоматолог-терапевт
Мельникова Татьяна печатает ...
Забрать подарок
wheel
Забрать подарок
Книга Книга
«Скидки от лучших
клиник до 35%
Скачать список